中国税法：回顾与展望（2022—2023） 平装

2022—2023年中国税法：一揽子税费支持政策，助企纾困、稳经济向好。

本书是《中国税法：回顾与展望》系列图书的第八本。旨在聚焦财税体制改革、盘点年度税务热点，对2022—2023年度的税收法规进行归纳、梳理，介绍税法最新发展动态和重磅法律法规具体内容，并采取法规解读的方式，对比新旧法规变化、分析新法规对理论和实务界将产生的影响等。申言之，本书为广大财税实务工作者提供了内容精简、重点突出的年度国家财税制度变迁报告，可以直接指导其具体实务工作。我们认为此项工作很有意义，将每年的税收法规解读文章汇编成册，并作为正式出版物出版，不仅可帮助纳税人和执法部门准确理解税收法规，实现依法征纳，也可以通过本书记录中国税制改革的历程和国际税制改革在国内的投影，以期见证中国税法不断走向完善法的历程。



 

张欣，专注税务咨询工作，为多家能源企业、集团公司、外资企业提供企业所得税汇算清缴、研发费用加计扣除、资产损失鉴证、税务健康检查等服务。
王雨同，从事税务工作7年，为多家大型央企、国企提供税务代理、税务鉴证、税务咨询服务。
王冬生，北京智方圆税务师事务所董事长、总经理，中国注册税务师，中国人民大学经济学博士。中央财经大学财税学院、会计学院，中国人民大学财金学院专业硕士校外导师。曾任全国税务领军人才专家导师，第三届、第四届财政部企业内部控制标准委员会咨询专家。从事税务工作28 年，曾先后供职于财政部税政司流转税处8年和毕马威税务部9年。
马雯丽，中国注册税务师、注册会计师，中国人民大学硕士。曾就职于毕马威会计师事务所7年，目前就职于北京智方圆税务师事务所。从事税务咨询工作18年，为多家企业提供过各类税务服务，具有丰富的理论与实践经验。

自2022年以来，面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，我国实施大规模一揽子税费支持政策，以推动我国经济恢复向好。第一，实施组合式税费支持政策，包括增值税大规模留抵退税、中小微企业税收优惠、个人所得税优惠等，政策红利步步扩围、次次加力。第二，持续加大对科研创新的税收优惠力度，通过对企业投入基础研究给予优惠政策、提高企业研发费用加计扣除比例并允许企业提前享受等措施，有力支持研究创造创新活动。第三，税收立法工作持续推进，《增值税法（草案）》首次提请审议。此外，税务机关在坚持优化便民服务、持续规范税收执法的基础上，不断推进税收现代化建设，税收征管日益智能化。

增值税
1.减税降费政策多 如何应用需认真
2.增值税双公告：优惠政策与征收管理
3.加大留抵退税力度：企业、措施、条件、选择
4.促进出口的退税新措施
5.贴现与转贴现业务增值税：全额到净额 免税到征税
6.债券转让的增值税问题
7.债券折价或溢价：应税利息金额与纳税义务发生时间
8.内保外贷收入增值税：免税还是征税？
9.融资租赁企业利息支出与销售额计算：方法、问题、建议
10.《增值税法（草案）》八个问题探讨
11.利息支出进项税允许抵扣对融资租赁业影响
企业所得税
12.企业所得税三项优惠：目录调整与政策衔接
13.支持科技创新：高新企业与研发加计的新优惠
14.研发费用加计扣除的政策与征管
15.不动产投资信托基金的涉税问题
16.海南自贸港实质运营的具体标准
17.汇兑损益的所得税问题
18.超过500元的劳务费如何税前扣除?
19.企业所得税预缴的七个问题
20.减半与低税率不得叠加 纳税人年度申报需注意
个人所得税
21.继续执行的五项个人所得税优惠政策
22.个人养老金可递延纳税
23.个人换购住房退还个人所得税：政策与征管
24.海南自贸港：人才个人所得税优惠管理
消费税
25.成品油消费税：法规与法理 问题与建议
26.成品油消费税：若干重大问题的探讨
印花税
27.印花税：政策口径与征收管理
28.关于印花税的六个问题
29.一个印花税稽查案例的启示
专题分析
30.政府工作报告中的涉税问题
31.重组的企业所得税政策：问题与建议
32.重组的其他税种政策：问题与建议
33.企业重组税收政策：问题与建议
34.不良债权以物抵债：全过程税收优惠
35.股权激励：个人所得税与企业所得税
36.员工行权一定产生个税纳税义务吗？
37.独资合伙企业个人所得税政策调整 洼地筹划如何遵从
38.网络直播的个人所得税与企业所得税
39.关于税收筹划的五个问题
实务与案例
40.增值税申报表：理解与填写
41.土地增值税：土地成本的扣除与应税收入的确定
42.税企关系：理想与方法
43.处理涉税问题的八个常见误区
44.思路与出路：六个涉税案例的启迪