税收制度改革与法治研究 平装财政改革与法治丛书

一书读懂我国税收改革与税收法治建设的历史和可能未来 
 

朱为群，上海财经大学税收治理现代化研究院院长、教授，中国税务学会理事，全国税务专业研究生教育指导委员会委员，上海市曙光学者。著有《消费课税的经济分析》《中国税制》《税法学》等40多部著作，发表论文百余篇。
田志伟，博士生导师，上海财经大学公共政策与治理研究院院长，中国税务学会理事、研究员，上海市青年菁英人才，上海市青年五四奖章获得者。在Review of Economics and Statistics和《经济研究》等发表学术论文40余篇。
曾军平，上海财经大学财税投资学院教授。独著《自由意志下的集团选择：集体利益及其实现的经济理论》《收入分配的伦理规范——可逆性检验一致有效的公平分配规则》《公共选择与政治立宪》《公正》等著作和教材。

本书是上海财经大学中国公共财政研究院和财税投资学院组织编写的“财政改革与法制丛书”中的一本，全书聚焦我国税收制度改革与法治问题，在回顾总结我国税收领域制度变革的历程与经验的基础上，围绕增值税、消费税、资源税、关税、企业所得税、个人所得税和房地产税等核心税种，以及税收优惠、地方税及其立法权改革、《税收征管法》和《税法通则》等重点方面展开深入研究，全景式展现了我国税收制度从“政策主导”向“法律规范”深刻转型的历史轨迹及其内在制度逻辑。在此基础上，本书总结提炼了我国税收法治建设进程中凝结的宝贵制度经验与法理逻辑，并针对我国实体税制、程序税制和基本税制等方面存在的问题，以完善我国税收法治为目标提出了相关建议。 

第一章 税收制度改革与法治建设的历史回顾
第一节 中国税收立法改革与建设
第二节 中国税收行政法制改革与建设
第三节 中国税收司法改革与建设
第四节 中国税收法治建设的社会推动
第二章 《税法通则》研究
第一节 《税法通则》的立法背景
第二节 《税法通则》的立法意义
第三节 整体制度层面的税法原则
第四节 核心制度层面的税法原则
第五节 技术规范层面的税法原则
第三章 增值税制改革与立法研究
第一节 我国增值税制度的历史演变
第二节 我国增值税的立法进程
第三节 我国增值税制度的改革方向
第四章 消费税制改革与立法研究
第一节 我国消费税改革的历史回顾
第二节 我国消费税立法的进程、难点及完善建议
第三节 我国消费税制的改革方向
第五章 资源税改革与立法研究
第一节 我国资源税改革的历史回顾
第二节 我国资源税的立法进程
第三节 我国资源税法律制度的改革方向
第六章 关税制度改革与立法研究
第一节 我国关税制度的历史演变
第二节 我国关税的立法进程
第三节 我国关税制度的改革方向
第七章 企业所得税制改革与立法研究
第一节 我国企业所得税制度的历史演变
第二节 我国企业所得税的立法进程
第三节 我国企业所得税制度的改革方向
第八章 个人所得税制度改革与立法研究
第一节 我国个人所得税制度的历史演变
第二节 我国个人所得税的立法进程
第三节 我国个人所得税制度的改革方向
第九章 房地产税改革与立法研究
第一节 房地产税改革的历程回顾
第二节 房地产税改革的主要难点分析
第三节 房地产税的立法原则
第四节 房地产税立法的税制要素设计
第五节 房地产税改革的推进路径
第十章 税收征管改革与立法研究
第一节 《税收征管法》的修法历程回顾
第二节 《税收征管法》新一轮修订应遵循的基本原则
第三节 构建以纳税人权益保护为核心的税收征管法律体系
第四节 构建以协同共治为机制保障的税收征管法律体系
第五节 构建以智慧税务为系统支撑的税收征管法律体系
第六节 构建与实体税制改革相协调的税收征管法律体系
第七节 构建与其他法律相衔接的税收征管法律体系
第十一章 税收优惠规范化与法治研究
第一节 我国税收优惠规范与法治的必要性
第二节 我国税收优惠政策文本的处理方法
第三节 我国税收优惠内容的规范化建设
第四节 我国税收优惠程序的法治化建设
参考文献